什么是雇员和独立承包商错误分类？（以及如何避免）
Posted: Thu Dec 05, 2024 9:04 am
每个企业都想省钱，但越来越多的企业利用独立承包商错误分类来规避法律，避免支付合格福利、最低工资或员工税。
2020 年，一项全国就业法项目研究发现，10-30% 的雇主对员工进行了错误分类。这些数百万被视为独立承包商而非雇员的员工损失了巨额金钱和福利，而美国政府则错失了数十亿美元的税收。
这种普遍做法的后果不仅仅是经济损失，还导致劳动力市场本质上扭曲和不公平，诚实的工人被剥夺了权利，负责任的雇主遭受不公平的损害。
随着世界接受零工经济，越来越多的人开始以项目为基础工作，工人和雇主认识和理解承包商和雇员之间的区别变得越来越重要。
本文将深入探讨雇员和独立承包商的定义特征，并讨论这 斯洛文尼亚的电话营销范围 些不准确性对企业和工人可能造成的后果，以及如何避免对雇员进行错误分类。
通过提高认识和促进遵守劳动法，我们可以努力建立一个透明、负责和公正的商业生态系统。
什么是雇员和独立承包商错误分类？
当企业有意或无意地将其员工错误地标记为独立承包商（自雇）而不是雇员时，就会发生雇员和独立承包商错误分类。
这种错误标签常常导致工人被剥夺基本就业相关福利、法律保护以及他们依法应得的公平补偿。
此外，它不能准确地反映企业的劳动关系，从而可能导致财务和法律上的麻烦。
员工错误分类是如何发生的？
工人错误分类可能源于对雇员和独立承包商之间差异的误解，或者对雇用远程工人的流程不熟悉。
或者，也可能是为了降低劳动力成本、逃避责任、规避各种就业法规而故意为之。
例如，假设一家小企业雇佣网络开发人员来维护其网站。假设这些开发人员遵循雇主设定的特定工作时间表，专门为企业工作，并使用公司的资源和设备——所有这些通常与独立承包商身份无关。
在这种情况下，他们应该被归类为雇员。但是，如果企业选择将他们错误地归类为独立承包商，这些开发人员可能无法获得以下福利：
健康保险
加班费
工伤赔偿保险
失业救济金
这对开发商不利，但却使公司免于缴纳雇主相关税款和遵守其他监管义务。
从长远来看，错误分类的做法会给双方带来后果：工人失去了关键的员工福利，而一旦错误分类被发现，公司可能面临严厉的法律处罚和财务责任。
承包商、在家工作、阅读
如果将员工错误归类为独立承包商会发生什么情况？
将员工错误地归类为独立承包商可能会产生影响员工权利以及公司法律和财务责任的后果。
缺乏工资权利
当员工被错误地归类为独立承包商时，他们通常会被剥夺适当的工资权利，包括最低工资和加班费。
虽然普通雇员至少能获得联邦规定的最低工资，但独立承包商却没有这样的保障。
此外，每周工作超过 40 小时的员工有权获得加班费，通常按其小时工资的 1.5 倍计算。被错误分类的工人无法获得这些强制性的加班费，导致其整体收入潜力遭受财务损失。
可能无法获得所需福利
被错误分类的工人无法享受基本就业福利，例如同一组织内的员工可能享有的带薪病假、休假、健康保险和养老金计划。
由于被归类为独立承包商，工人通常必须自己承担这些福利的巨额成本，或者放弃这些福利，从而进一步加重他们的经济负担，并可能影响他们的长期福祉。
税务影响
W-2 员工（即使是远程工作者）的工资单上都会扣除应纳税款，雇主会缴纳其应缴纳的那部分工资税。
相比之下，独立承包商负责计算、报告和缴纳税款，包括自雇税。错误分类将全部纳税负担转嫁到工人身上，通常会导致个人缴纳更高的税款、罚款和报税复杂化。
未征收的社会保障税和医疗保险税
当员工被错误分类时，雇主会逃避支付其应承担的社会保障和医疗保险税，将全部负担转嫁给员工。如果员工意识到这一点，他们可以填写 IRS 税表SS-8和8919，以报告未从其工资中扣除的医疗保险和社会保障税金额。如果员工被判定为雇员，这将使他们免于支付雇主缴款。
法律后果
错误分类员工的企业将面临巨大的法律风险，包括罚款、处罚、诉讼以及声誉受损。监管机构和被错误分类的员工可以对这些公司提起法律诉讼，以追回损失的工资、福利和未缴税款。
如果企业有合理的理由对员工进行错误分类，则可以根据第 530 条申请减税，前提是满足某些要求。企业还可以通过将员工重新归类为雇员并使用表格 8952 （自愿分类和解计划申请表）申请部分减税。
作为独立承包商错误分类案例的一个例子，2016 年，Uber 同意在马萨诸塞州以 1 亿美元和解金解决一项集体诉讼，该诉讼涉及将 Uber 司机错误地归类为独立承包商而非雇员。
美国劳工部工资和工时司前主管戴维·韦尔 (David Weil)撰文讲述了自己的经历，他认为这个问题比研究显示的更为普遍。他预测，随着我们将更多数字技术融入劳动力，情况将变得更加糟糕。
有哪些方法可以区分员工和独立承包商？
雇员与独立承包商信息图
了解雇员和独立承包商之间的区别对于正确分类工人至关重要。正确的分类可确保遵守劳动法并避免潜在的法律后果。
这里我们概述了确定工人分类时要考虑的一些主要因素：
工作时长
工作关系的持续时间可以作为区分雇员和独立承包商的关键指标。
雇员与雇主的关系通常是开放式的，其特点是期望在可预见的未来持续工作。另一方面，独立承包商通常受雇于特定项目或有限时间框架，但项目完成后不保证未来工作。
税费
税务考虑将雇员和独立承包商区分开来。对于雇员，雇主负责代扣所得税、社会保障税和医疗保险税，并将这些金额报告给相应的税务机关。
另一方面，独立承包商负责管理其税务责任，包括缴纳涵盖社会保障和医疗保险缴款（雇员和雇主缴款）的自雇税。
税收预扣的存在是雇主与雇员关系的有力证明。
赔偿
薪酬方式也可以帮助区分雇员和独立承包商。
员工通常获得固定工资或薪水以及可能的奖金，并会因加班工作而获得报酬。员工可以是兼职员工，也可以是全职员工，有权获得联邦和州法律规定的最低工资。雇主会从 W-2 员工的工资中扣除所得税、社会保障税和医疗保险税。
另一方面，独立承包商通常会就特定服务或项目签订合同，详细说明付款安排，可以是按小时、按项目或按佣金。他们的报酬中不会预扣任何税款，因为他们需要自己支付所有税款。
固定工资就业表明雇主与雇员的关系，而基于项目的薪酬更符合独立承包商的身份。
限制
评估工人的控制和独立水平，以帮助确定他们的分类。
员工受公司政策和管理监督的约束，通常在雇主指定的地点工作，使用公司提供的设备。他们在工作时间、项目执行和与工作相关的决策方面拥有有限的自主权。
相比之下，独立承包商在何时、何地和如何完成任务方面享有更多的自由，可以使用自己选择的方法和工具，同时只对最终产出负责。
分包
分包进一步将独立承包商与雇员区分开来。独立承包商通常可以自由地将部分工作分包或委托给其他人，并通过他们选择的资源管理项目的完成。
这种灵活性使独立承包商能够通过雇佣个人工人或团队来协助交付最终成果，同时处理多个项目。因此，个人的分包能力极大地支持了他们被归类为独立承包商而非雇员。
2020 年，一项全国就业法项目研究发现，10-30% 的雇主对员工进行了错误分类。这些数百万被视为独立承包商而非雇员的员工损失了巨额金钱和福利，而美国政府则错失了数十亿美元的税收。
这种普遍做法的后果不仅仅是经济损失，还导致劳动力市场本质上扭曲和不公平，诚实的工人被剥夺了权利，负责任的雇主遭受不公平的损害。
随着世界接受零工经济，越来越多的人开始以项目为基础工作，工人和雇主认识和理解承包商和雇员之间的区别变得越来越重要。
本文将深入探讨雇员和独立承包商的定义特征，并讨论这 斯洛文尼亚的电话营销范围 些不准确性对企业和工人可能造成的后果，以及如何避免对雇员进行错误分类。
通过提高认识和促进遵守劳动法，我们可以努力建立一个透明、负责和公正的商业生态系统。
什么是雇员和独立承包商错误分类？
当企业有意或无意地将其员工错误地标记为独立承包商（自雇）而不是雇员时，就会发生雇员和独立承包商错误分类。
这种错误标签常常导致工人被剥夺基本就业相关福利、法律保护以及他们依法应得的公平补偿。
此外，它不能准确地反映企业的劳动关系，从而可能导致财务和法律上的麻烦。
员工错误分类是如何发生的？
工人错误分类可能源于对雇员和独立承包商之间差异的误解，或者对雇用远程工人的流程不熟悉。
或者，也可能是为了降低劳动力成本、逃避责任、规避各种就业法规而故意为之。
例如，假设一家小企业雇佣网络开发人员来维护其网站。假设这些开发人员遵循雇主设定的特定工作时间表，专门为企业工作，并使用公司的资源和设备——所有这些通常与独立承包商身份无关。
在这种情况下，他们应该被归类为雇员。但是，如果企业选择将他们错误地归类为独立承包商，这些开发人员可能无法获得以下福利：
健康保险
加班费
工伤赔偿保险
失业救济金
这对开发商不利，但却使公司免于缴纳雇主相关税款和遵守其他监管义务。
从长远来看，错误分类的做法会给双方带来后果：工人失去了关键的员工福利，而一旦错误分类被发现，公司可能面临严厉的法律处罚和财务责任。
承包商、在家工作、阅读
如果将员工错误归类为独立承包商会发生什么情况？
将员工错误地归类为独立承包商可能会产生影响员工权利以及公司法律和财务责任的后果。
缺乏工资权利
当员工被错误地归类为独立承包商时，他们通常会被剥夺适当的工资权利，包括最低工资和加班费。
虽然普通雇员至少能获得联邦规定的最低工资，但独立承包商却没有这样的保障。
此外，每周工作超过 40 小时的员工有权获得加班费，通常按其小时工资的 1.5 倍计算。被错误分类的工人无法获得这些强制性的加班费，导致其整体收入潜力遭受财务损失。
可能无法获得所需福利
被错误分类的工人无法享受基本就业福利，例如同一组织内的员工可能享有的带薪病假、休假、健康保险和养老金计划。
由于被归类为独立承包商，工人通常必须自己承担这些福利的巨额成本，或者放弃这些福利，从而进一步加重他们的经济负担，并可能影响他们的长期福祉。
税务影响
W-2 员工（即使是远程工作者）的工资单上都会扣除应纳税款，雇主会缴纳其应缴纳的那部分工资税。
相比之下，独立承包商负责计算、报告和缴纳税款，包括自雇税。错误分类将全部纳税负担转嫁到工人身上，通常会导致个人缴纳更高的税款、罚款和报税复杂化。
未征收的社会保障税和医疗保险税
当员工被错误分类时，雇主会逃避支付其应承担的社会保障和医疗保险税，将全部负担转嫁给员工。如果员工意识到这一点，他们可以填写 IRS 税表SS-8和8919，以报告未从其工资中扣除的医疗保险和社会保障税金额。如果员工被判定为雇员，这将使他们免于支付雇主缴款。
法律后果
错误分类员工的企业将面临巨大的法律风险，包括罚款、处罚、诉讼以及声誉受损。监管机构和被错误分类的员工可以对这些公司提起法律诉讼，以追回损失的工资、福利和未缴税款。
如果企业有合理的理由对员工进行错误分类，则可以根据第 530 条申请减税，前提是满足某些要求。企业还可以通过将员工重新归类为雇员并使用表格 8952 （自愿分类和解计划申请表）申请部分减税。
作为独立承包商错误分类案例的一个例子，2016 年，Uber 同意在马萨诸塞州以 1 亿美元和解金解决一项集体诉讼，该诉讼涉及将 Uber 司机错误地归类为独立承包商而非雇员。
美国劳工部工资和工时司前主管戴维·韦尔 (David Weil)撰文讲述了自己的经历，他认为这个问题比研究显示的更为普遍。他预测，随着我们将更多数字技术融入劳动力，情况将变得更加糟糕。
有哪些方法可以区分员工和独立承包商？
雇员与独立承包商信息图
了解雇员和独立承包商之间的区别对于正确分类工人至关重要。正确的分类可确保遵守劳动法并避免潜在的法律后果。
这里我们概述了确定工人分类时要考虑的一些主要因素：
工作时长
工作关系的持续时间可以作为区分雇员和独立承包商的关键指标。
雇员与雇主的关系通常是开放式的，其特点是期望在可预见的未来持续工作。另一方面，独立承包商通常受雇于特定项目或有限时间框架，但项目完成后不保证未来工作。
税费
税务考虑将雇员和独立承包商区分开来。对于雇员，雇主负责代扣所得税、社会保障税和医疗保险税，并将这些金额报告给相应的税务机关。
另一方面，独立承包商负责管理其税务责任，包括缴纳涵盖社会保障和医疗保险缴款（雇员和雇主缴款）的自雇税。
税收预扣的存在是雇主与雇员关系的有力证明。
赔偿
薪酬方式也可以帮助区分雇员和独立承包商。
员工通常获得固定工资或薪水以及可能的奖金，并会因加班工作而获得报酬。员工可以是兼职员工，也可以是全职员工，有权获得联邦和州法律规定的最低工资。雇主会从 W-2 员工的工资中扣除所得税、社会保障税和医疗保险税。
另一方面，独立承包商通常会就特定服务或项目签订合同，详细说明付款安排，可以是按小时、按项目或按佣金。他们的报酬中不会预扣任何税款，因为他们需要自己支付所有税款。
固定工资就业表明雇主与雇员的关系，而基于项目的薪酬更符合独立承包商的身份。
限制
评估工人的控制和独立水平，以帮助确定他们的分类。
员工受公司政策和管理监督的约束，通常在雇主指定的地点工作，使用公司提供的设备。他们在工作时间、项目执行和与工作相关的决策方面拥有有限的自主权。
相比之下，独立承包商在何时、何地和如何完成任务方面享有更多的自由，可以使用自己选择的方法和工具，同时只对最终产出负责。
分包
分包进一步将独立承包商与雇员区分开来。独立承包商通常可以自由地将部分工作分包或委托给其他人，并通过他们选择的资源管理项目的完成。
这种灵活性使独立承包商能够通过雇佣个人工人或团队来协助交付最终成果，同时处理多个项目。因此，个人的分包能力极大地支持了他们被归类为独立承包商而非雇员。